Monografía contable industrial completa
¿Cómo se resuelve una monografía contable completa sin hojas de cálculo? En este video desarrollo de principio a fin una monografía de empresa industrial dentro de Contatrix: desde el inventario inicial hasta los estados financieros, con el asistente IA proponiendo los asientos y el contador revisándolos antes de registrarlos.
El caso: CEDRO S.A.C.
CEDRO S.A.C. es una empresa industrial que fabrica muebles, está en el régimen MYPE tributario y reinicia sus actividades el 2 de enero con este inventario:
| Concepto | S/ |
|---|---|
| Dinero en efectivo | 20,000.00 |
| Fondo fijo | 2,000.00 |
| Banco de Crédito | 82,000.00 |
| Adelanto de remuneraciones | 300.00 |
| Facturas por cobrar | 38,000.00 |
| Materia prima (20 tablones a S/ 350) | 7,000.00 |
| Materiales auxiliares | 7,400.00 |
| Edificio de producción | 95,000.00 |
| Maquinaria de producción | 45,800.00 |
| (−) Depreciación acumulada | (18,000.00) |
| (−) Facturas por pagar | (7,000.00) |
| Capital (por diferencia) | 272,500.00 |
A partir de ahí vienen 17 operaciones de un mes de producción. Agrupadas, y con el lugar de Contatrix donde se registra cada una:
| Bloque | N.º | En Contatrix |
|---|---|---|
| Compra de materia prima y materiales auxiliares, con IGV y flete | 3, 12, 13 | Registro de Compras y Kardex |
| Salida de tablones y materiales a producción con vales de requerimiento | 2, 8 | Kardex |
| Cobranzas, depósitos y pago a proveedores | 1, 9, 11 | Libro Caja y Bancos |
| Préstamo bancario al 10 %, préstamo al gerente y pago adelantado de la primera cuota | 5, 6, 7 | Libro Diario y Caja y Bancos |
| Multa de SUNAT por declarar fuera de plazo | 4 | Libro Diario |
| Servicios (luz, agua, teléfono, internet, publicidad) repartidos 50 % producción, 25 % administración y 25 % ventas | 10 | Registro de Compras y Costos |
| Planilla de seis trabajadores (ONP, asignación familiar) repartida 60/20/20 | 14 | RRHH y planillas |
| Depreciación del edificio y la maquinaria, repartida 50/25/25 | 15 | Activos fijos |
| Costo de producción de 300 unidades terminadas | 16 | Costos y Kardex |
| Venta al contado de 290 unidades con 79 % de margen sobre el costo, más IGV | 17 | Registro de Ventas y Kardex |
Lo que pide la monografía
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Balance de comprobación y Hoja de Trabajo
- Estados financieros
En Contatrix los cuatro salen de los mismos asientos: el Mayor, la Hoja de Trabajo y los estados se arman solos a partir del Diario, así que no hay que pasar cifras de un libro a otro.
Dónde entra la IA
Al Asistente IA de Contatrix se le escribe la operación con palabras, como viene en el enunciado. Propone el asiento con las cuentas del plan de la empresa, explica por qué y lo valida contra ese plan. Antes de llevarlo al Diario, el contador lo revisa y, si hace falta, lo corrige. La IA acelera el trabajo, pero la decisión contable sigue siendo tuya.
Si eres estudiante, intenta resolver primero cada operación por tu cuenta y luego compárala con el video. Es la mejor forma de usarlo.
Practícalo tú
Contatrix es gratuito, funciona sin internet y trae todos los módulos abiertos: Kardex, Costos, Planillas, Activos fijos, SIRE y Tributario. Puedes descargarlo desde contatrix.com y resolver esta misma monografía en tu computadora.
Enunciado: «Monografía contable de una empresa industrial», IESTP Luciano Castillo Colonna.
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